退職金をもらったら確定申告が必要なケースがある？税金が戻る場合も！当てはまる人と準備しておきたい4種類の書類

申告が必要な人は…？

【こんな人は申告が必要】
・退職金をもらうときに所得税を20.42％源泉徴収されている人
・外国企業から退職金を受け取り、源泉徴収されていない人
・年の途中で退職し、年末調整をしていない人

【「死亡退職」で退職金が支払われた場合は相続税の対象になる】
死亡退職によって、死亡から3年以内に相続人に支払われた退職金は相続税の対象になります。所得税を支払う必要はありませんが、相続した人は相続税を支払う必要があります。

その際には、「500万円×法定相続人の数」で計算される非課税限度額や、「3,000万円＋（600万円×法定相続人の数）」で計算される基礎控除額の適用があります。

また、法定相続人に配偶者が含まれる場合は、別途優遇措置もあります。相続税の計算はケースによって異なり、複雑なものもあるので、詳しくは、税務署に確認しましょう。